税理士法人T-FRONT 「やった！150万円の万馬券！」
しかしこういう時に脳裏によぎるのが『税金』についてです。
税金の話は、あなたの勝利の喜びを奪うものではありません。
むしろ勝ったお金を「誰にも文句を言わせない、クリーンで自由なあなただけのお金」に変えるための、最も大切な手続きなのです。
確定申告のやり方については下記をご覧ください！
あなたは確定申告が必要なのか？
そもそも自分は申告が必要なの？
その最大の疑問にお答えします。
【START】ギャンブルによる年間の「利益」はいくらですか？
利益 = 年間の総払戻金額 – 当たった馬券や舟券の購入金額
■90万円以下の場合
原則、所得税の確定申告は原則不要です。
（※以下の注意点はご確認ください。）
■90万円より多い場合
あなたは確定申告が必要です！
【※重要※】申告不要と出た方へ～３つの注意点～
「90万円」という基準は、給与所得のある会社員で、他に副収入がないことを前提としています。
- 他に確定申告する予定がある場合
医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例以外）などで元々確定申告をする方は、ギャンブルの利益が90万円以下でも、その利益を一緒に申告する義務があります。
- 個人事業主やフリーランスの場合
この基準は当てはまりません。利益が出た場合は金額にかかわらず申告が必要です。（詳しくはFAQで解説）
住民税の申告は別物です！ 所得税の申告が不要でも、住民税の申告は別途必要になる場合があります。
お住まいの市区町村の役場に確認するのが最も確実です。
あなたの税金の正体「一時所得」～３つの鉄則～
ギャンブルで勝ったお金にかかる税金の正体は「一時所得（いちじしょとく）」です。
宝くじは非課税、競馬は課税～「法律」の違い～
「宝くじは税金ゼロなのに、なぜ競馬は！？」とおもわれるかもしれません。
この違いは、根拠となる法律が違うからです。
- 宝くじ: 「当せん金付証票法」という特別法で「非課税」が約束された、いわばVIP待遇。
- 競馬など: 私たちの給料と同じ「所得税法」のルールが適用されるため、原則通り課税対象。
これがあなたの税額！一時所得の計算式
税金の元となる金額は、この納税者に有利な式で計算します。
課税対象額 = ( 年間の総払戻金額 － 当たり馬券の購入費 － 特別控除50万円 ) ÷ ２
- 当たり馬券の購入費: 当たったレースの馬券代だけです。外れ馬券は含みません。
- 特別控除50万円: 国からのプレゼントのようなものです。年間の利益が50万円以下なら税金はかかりません。
残った額をさらに半分にしてくれる、非常に有利な仕組みです。
【警告】「雑所得」での申告は避けるべき
ネットには「外れ馬券も経費にできる『雑所得』で申告を」という情報があります。
これは極めて高いリスクを伴う選択肢です。
この話の元である平成27年(2015年)の最高裁判決が認めたのは、自作ソフトで全レースを機械的に購入し続けた「事業レベル」の超例外的なケースのみ。
あなたが週末に楽しむ競馬は、まず該当しません。
もし安易に雑所得で申告すれば、後日税務署に否認され、本来の税金に加えて無申告加算税（最大20%）や延滞税という重いペナルティが課される可能性が非常に高まります。
数万円を節約しようとした結果、数十万円を失う。そのような事態は絶対に避けるべきです。
よくある質問（FAQ）
ギャンブルの利益、いくらから確定申告が必要？
給与所得のある会社員の場合、年間の利益（総払戻金 ー 当たり馬券代）が90万円を超えると、所得税の確定申告が必要です。課税される所得が20万円を超えるラインだからです。
年間トータルは負けていても申告は必要？
はい、必要な場合があります。
一時所得の計算では外れ馬券代は経費にならないため、年間収支がマイナスでも、一度に高額な払戻金（例：100万円）を受け取っていると、納税義務が発生することがあります。
確定申告で、会社にギャンブルがバレますか？
税務署から会社に通知がいくことは絶対にありません。
ただし、住民税の金額が給与に対して変動することで経理担当者に気づかれる可能性がゼロではありません。
これを防ぐには、確定申告書の第二表「住民税に関する事項」で、納付方法を「自分で納付」にチェックしてください。
これで住民税の納付書が自宅に届き、会社に知られるリスクを最小限にできます。
海外のブックメーカーで得た利益も同じですか？
はい、居住地が日本である限り、海外のギャンブルサイトで得た利益も日本の税法に基づき課税対象となります。
原則として『一時所得』として申告が必要です。不明な点は税理士にご相談ください。
【まとめ】正しい確定申告こそが、ギャンブルの勝利を完成させる
ギャンブルで得た利益と税金の問題はシンプルです。
「正しい確定申告を済ませて初めて、その勝利金は、誰にも気兼ねすることのない、あなたの本当の資産になる」
納税は、あなたの幸運に課せられるペナルティではありません。
それは、あなたの素晴らしい勝利を、社会的に認められたクリーンで自由なお金へと正式にアップグレードするための、必要不可欠な手続きなのです。
免責事項
本記事に掲載された情報の正確性には万全を期していますが、税法等の改正により情報が古くなる場合もございます。
本記事の情報を用いて行う一切の行為について、執筆者および監修者、当メディアは何ら責任を負うものではありません。
個別の税務に関する最終的な判断は、必ず所轄の税務署または税理士にご相談の上、ご自身の責任で行ってください。
