コラム

「確定申告をしていないけど、バレなければ大丈夫だろう――」
そんな考えを持っている個人事業主の方はいませんか？
実は、名古屋をはじめとする都市部では、無申告者に対する税務署の調査が年々厳しくなっています。

開業届を出したものの、収入が少ないからと申告を後回しにしていたり、何となく放置してしまっていたりするケースは少なくありません。しかし、税務署はさまざまな情報網を通じて収入の有無を把握することができ、ある日突然、調査通知が届くこともあります。

本記事では、名古屋で実際にあった事例をもとに、確定申告をしていない個人事業主が直面するリスクや、税務調査の実態、そして対策について税理士の視点から詳しく解説します。

名古屋で安心して事業を継続していくために、確定申告の重要性を改めて見直してみませんか？

名古屋で確定申告をしていない個人事業主に税務調査は来るのか？

結論から言えば、「確定申告をしていない個人事業主にも税務調査は来る可能性が十分にある」というのが現実です。名古屋のようにフリーランスや個人事業主が多く活動する都市では、無申告者に対する調査・指導も重点的に行われています。

税務署はさまざまな情報源から個人の収入を把握しています。たとえば以下のような情報が税務署に届いていることをご存知でしょうか？

• 銀行口座の取引履歴や送金記録
• クレジットカードや決済サービスの利用履歴
• 業務委託先や取引先から提出される「支払調書」
• SNSやホームページなどでの集客・営業活動の痕跡

名古屋国税局の発表によると、最近では「インボイス制度の導入により、事業活動の実態がより把握しやすくなった」ともされており、これまで見過ごされていた無申告者にも調査の目が向けられています。

次は、税理士の立場から見た、実際にあった名古屋での事例を紹介します。

名古屋での具体的なケーススタディ（税理士の視点から）

ここでは、実際に名古屋で対応した“無申告”に関する事例を紹介します。

ケース1：副業の収入を申告していなかったフリーランス（名古屋市中区）

30代の会社員が、副業としてWeb制作を行っていたものの、数年間確定申告を行っていませんでした。ある年、取引先が提出した支払調書により税務署が収入を把握し、調査が開始されました。

本人は「副業だから少額で問題ないと思っていた」と話していましたが、3年分の無申告が発覚し、追徴課税と加算税が課されました。

ケース2：開業届は出したが申告していなかった自営業者（名古屋市名東区）

40代の女性が、自宅でエステ業を開業。開業届は出していたものの、「手続きがよく分からず面倒で…」と確定申告をせずに3年間営業していました。

口コミとSNSで集客していたため、税務署がネット情報から活動実態を把握し、税務調査に発展。売上記録も一部現金管理だったため、正確な数字を証明できず、重加算税が適用されました。

これらの事例に共通するのは、「申告していないこと＝把握されていない」という誤解です。名古屋の税務署は、情報網・調査力ともに非常に高いため、無申告でも見つかるリスクは十分にあります。

次のセクションでは、確定申告をしないことによる法的・金銭的リスクを詳しく解説します。

確定申告をしていないことによるリスクと税務署の対応

確定申告をしていない状態が続くと、税務署からの「お知らせ」や「呼び出し」、さらには「税務調査」に発展する可能性が高まります。税務署は、把握した収入に対して適切な申告がなされていないと判断した場合、以下のような対応を取ることがあります。

1. 無申告加算税の課税

本来の申告期限までに確定申告をしていない場合、税額の15％（条件により5％）が加算税として課されます。さらに納付が遅れれば延滞税も発生します。

2. 重加算税のリスク

悪質な無申告（意図的に収入を隠したと見なされるケース）と判断されると、最大で税額の35％にあたる重加算税が課せられることも。特に現金収入を意図的に記録していなかった場合は要注意です。

3. 調査対象期間は最大7年分

無申告の場合、税務署は5年～最長7年まで遡って調査を行うことができます。つまり、1年の申告漏れが判明すると、過去の分までさかのぼって調査・課税される可能性があります。

4. 調査の対象は収入だけではない

売上以外にも、経費の水増しやプライベートとの混同などがあれば、そこも調査対象となり、修正申告が必要になります。

名古屋のような都市部では、特に「無申告者への早期対応」が強化されているため、軽く考えるのは危険です。次の項では、税理士の立場から、実際に課税された加算税やペナルティについて、よくある質問と解説をお伝えします。

税理士が解説する「無申告加算税」「重加算税」の現実

税務調査の結果、確定申告をしていなかったことが判明した場合に課されるのが「無申告加算税」や「重加算税」です。これらは通常の納税額に上乗せされる“ペナルティ”であり、金銭的負担が一気に増加します。

無申告加算税とは？

期限内に申告しなかった場合に課される加算税です。

• 原則：納付すべき税額の15％
• 税務署から指摘される前に自主的に申告すれば5％で済むケースも
• 延滞税（年率7.3％または法定利率）も別途かかるため、早めの申告が重要

重加算税とは？

意図的な申告漏れや隠ぺい行為があった場合に課される、最も重い加算税です。

• 通常：納付すべき税額の35％
• 悪質と認定されれば40％以上に引き上げられるケースも
• 領収書の改ざん、二重帳簿、現金売上の隠ぺいなどが該当

名古屋での実際の事例

名古屋市で過去に対応したケースでは、3年間の無申告が発覚し、売上約500万円に対して追徴課税が100万円以上に達した事例もあります。調査開始から納税までの精神的負担も大きく、「もっと早く相談しておけば…」と後悔される方も少なくありません。

このように、加算税は「知らなかった」「つい忘れていた」では済まされない重い処分です。次は、名古屋およびその周辺地域における無申告者への調査傾向と注意点を解説します。

名古屋での無申告者に対する税務調査の傾向

名古屋国税局の管轄区域では、都市部特有の情報網と調査手法を活かした、無申告者への対応が年々厳しくなっています。特に近年は、AIやデータベースを活用した「情報連携」により、収入の“見える化”が進み、以前よりも簡単に申告漏れや無申告が発見されるようになりました。

名古屋で調査が入りやすいパターン：

• 開業届を提出しているが、数年間確定申告していない
• 取引先からの支払調書があるのに申告されていない
• SNSやホームページ等で事業活動を積極的に発信している
• 地元イベントや店舗と連携して活動しているが記録が曖昧
• 複数年にわたり収入があると予想されるのに申告が見当たらない

税務署はこれらの情報を総合的に分析し、「調査すべき対象」を抽出しています。特にフリーランスや副業で収入を得ている方は、「少額だから見逃される」と油断していると危険です。

また、調査の傾向としては、最初に「簡易な文書通知」や「電話での問い合わせ」から始まり、その後に税務調査へと移行するケースが増えています。つまり、初期対応を誤ると一気に本調査に発展する可能性があるのです。

次のセクションでは、名古屋周辺の地域においても無申告者が注意すべきポイントを詳しくご紹介します。

名古屋周辺地域でも注意すべきポイント

確定申告をしていないリスクは、名古屋市内に限らず、周辺地域の個人事業主にも等しく存在します。愛知県内の多くの市町村も名古屋国税局の管轄にあり、無申告に対する調査の目は広範囲に及んでいます。

特に注意が必要な地域の特徴：

• 一宮市、春日井市、豊田市、刈谷市など、製造・IT・建設系のフリーランスが多い地域
• 日進市、尾張旭市、瀬戸市など、自宅兼事務所で活動している自営業者が多い地域
• 名古屋市内の取引先とつながっているが、地元で開業しているケース（取引情報は名古屋から流れる）

これらの地域では、「小規模事業者だから調査が来ないだろう」と油断している方も多いですが、実際には取引先や金融機関、クレジットカード会社からの情報提供により、税務署が実態を把握していることもあります。

また、地方特有の「現金主義」や「口約束での仕事依頼」が残っている地域では、帳簿が不十分になりがちで、それが税務署に疑念を持たせる要因にもなります。

つまり、名古屋市外であっても、収入がある限り確定申告を怠ることは重大なリスクです。次は、記事の総まとめとして、今から取れる対策と心構えをお伝えします。

まとめ

確定申告をしていない個人事業主に対する税務調査は、名古屋およびその周辺地域でも現実的に起きています。「バレなければ大丈夫」「収入が少ないから問題ない」といった油断が、思わぬ追徴課税や重加算税に繋がる可能性があります。

本記事では以下のポイントを解説しました：

• 名古屋での無申告者への税務調査の実態
• 実際にあったケーススタディとその対応
• 税務署による調査のプロセスと課される加算税の内容
• 名古屋周辺地域における注意点と対策

税務調査の対象になるかどうかは、申告をしていない期間や取引先からの情報、事業活動の見える化など、多くの要素で判断されます。確定申告をしていないという状態自体が、すでにリスクを背負っているという認識を持つことが大切です。

「今からでも間に合うのか？」という疑問を持っている方も、税理士に相談すれば適切な対応方法を案内してもらえます。放置するほど負担が大きくなるため、できるだけ早く動き出すことが安心への第一歩です。

次は、名古屋エリアで税理士に相談するメリットと、どのように相談すべきかをご紹介します。

税理士に相談する理由とお問い合わせ情報（名古屋エリアに対応）

確定申告をしていない状態で税務署から連絡が来た場合、自己判断で対応しようとすると、かえって状況が悪化してしまうことがあります。そうしたときこそ、税務の専門家である税理士のサポートが非常に心強い存在になります。

税理士に相談するメリット：

• 無申告状態からの適切な申告手続きが可能
• 税務署とのやり取りを代理で行ってもらえる
• 税務調査の立ち会いや交渉で有利に進められる
• 加算税・延滞税のリスクを最小限に抑えられる
• 今後の帳簿管理・節税方法のアドバイスも受けられる

名古屋エリアには、個人事業主やフリーランスのサポート実績が豊富な税理士が多数います。特に無申告・初めての確定申告など、緊急性の高い相談にも迅速に対応してくれる事務所もあるため、「相談してよかった」と感じる方が多くいらっしゃいます。

▼ 税務調査でお困りの方はこちらをご覧ください

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